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SPED Contribuições - Auditoria de Composição Base PIS/COFINS
3 min
Criado por ESTHER VITORIA FERREIRA CAMPOS em 04/07/2023 11:51
Atualizado por ESTHER VITORIA FERREIRA CAMPOS em 14/02/2024 10:22


Objetivo:
Orientações para conduzir a auditoria de PIS/COFINS, a fim de garantir uma verificação mais precisa dos valores em conjunto com a base de dados inserida pelo usuário no sistema.

 Usabilidade
A finalidade dessa funcionalidade é fornecer esclarecimentos sobre o processo de auditoria, que visa garantir a conferência precisa dos valores de base. Isso proporciona maior segurança ao usuário ao gerar um arquivo com valores corretos e consistentes.

Orientação:
1. Geração de Escrituração Fiscal Digital - PIS/COFINS:
1.1. Acesse a aba Cadastros, em seguida a sub aba Empresas;
1.2. Selecione a empresa desejada e clique em Editar (ENTER);
1.3. Na aba Escrita Fiscal, acesse a sub aba Tributos Federais;
1.4. Marque o campo Gerar Escrituração Fiscal Digital - PIS/COFINS, e ao finalizar clique em Gravar (F11);


2. Apuração de PIS/COFINS:
2.1. Acesse o material e siga os passos a seguir: Apuração de PIS/COFINS;

3. Conferência de Tributação do Produto e Serviço:
3.1. Acesse a aba Auditoria, e em seguida, na sub aba Conferência de Tributação do Produto e Serviço;
3.2. Selecione o CFOP e marque o Tipo de Movimentação sendo Entrada/Saída;
3.3. Clique em Buscar, e em seguida confira:
3.3.1. Valor Contábil:


3.3.2. Base PIS e Base COFINS:

Atenção:
Ao analisar a apuração do PIS/COFINS, percebe-se que a base de cálculo para determinados itens está divergente. Após examinar o relatório de conferência, constatamos que o valor do ICMS não estava sendo considerado na base de cálculo correta, ou seja, no valor dos itens menos o valor da base do PIS/COFINS.

3.4. Em alguns casos, outros tipos de valores podem estar sendo incluídos de acordo com a movimentação de cada empresa, tais como valores de desconto, valor de frete e/ou despesas acessórias:


4. Composição de Base de PIS/COFINS:
4.1. Ainda na aba de Auditoria, acesse a sub aba Composição Base PIS/COFINS;
4.2. Selecione a empresa desejada, e em seguida marque o Tipo de Movimentação que será conferida sendo Entrada/Saída;
4.3. Informe o período e marque a opção da base que compõe no tipo de movimentação selecionada anteriormente;
4.5. Ao finalizar, clique em Gravar (F11) e confira os valores;

Importante:
Após seguir as instruções, o usuário deve gerar o arquivo e, em seguida, validá-lo utilizando o validador SPED.