Objetivo
Este tutorial orienta o usuário a realizar a Apuração de Compras e Faturamento no sistema Tron, considerando empresas do regime de Lucro Presumido. O processo permite identificar a base de cálculo, aplicar as alíquotas de presunção e obter automaticamente os valores de PIS, COFINS, IRPJ e CSLL.
Orientação
1. Acessar a tela de Apuração
Acesse o menu Movimentação e clique em Apuração de Compras e Faturamento.
Selecione a empresa e o período de referência (mês ou acumulado no ano).
O sistema exibirá automaticamente as movimentações que compõem a apuração.
2. Conferir os CFOPs considerados
O sistema relaciona apenas os CFOPs válidos para a apuração:
Compras
Vendas
Transportes
Devoluções
Serviços
Caso configurado, também serão incluídas notas de telecomunicações.
3. Consultar a aba Valores dos Tributos
Nesta aba, o sistema apresenta os valores calculados para cada tributo, aplicando as alíquotas sobre as bases de cálculo:
PIS – base de cálculo bruta x alíquota → valor apurado.
COFINS – base de cálculo bruta x alíquota → valor apurado.
IRPJ – vendas líquidas x percentual de presunção → base de cálculo x alíquota → valor do imposto.
CSLL – vendas líquidas x percentual de presunção → base de cálculo x alíquota → valor da contribuição.
4. Verificar a aba Resumo da Apuração
Exibe um quadro consolidado da apuração, destacando:
Base de cálculo de produtos.
Base de cálculo de serviços.
Percentuais de presunção utilizados.
Alíquotas aplicadas.
Totais finais dos tributos apurados.
5. Conferir os totais da apuração
O sistema apresenta o resultado final da apuração no período:
Total de vendas de produtos.
Total de vendas de serviços.
Somatório dos tributos (PIS, COFINS, IRPJ e CSLL).
Esses valores podem ser utilizados para conferência com relatórios contábeis e fiscais.
Observações Importantes
O cálculo dos tributos depende diretamente das alíquotas de presunção configuradas no cadastro da empresa.
Em caso de divergências, revise o cadastro da empresa e os parâmetros de presunção antes de refazer a apuração.
O detalhamento disponibilizado pelo sistema facilita a auditoria e garante maior segurança no fechamento fiscal.