Objetivo

Orientar sobre a geração das informações de retenções de PIS/COFINS no Registro F600 do SPED PIS/COFINS, garantindo que os valores sejam processados de acordo com a data de pagamento/recebimento considerada na apuração de Compras/Faturamento.

Orientações:

1.Definição das Preferências

1.1- Acesse Preferências do Sistema e clique em Empresa

1.2- Na aba : Retenção de Impostos Federais defina o Fato Gerador do IRRFP eCSRF como : Data do Pagamento

Ao definir a data de pagamento como fato gerador  levará em consideração a condição de pagamento do documento fiscal

Se a condição do pagamento for a vista:considera as deduções/retenções no mês/ano selecionado no F600 da COFINS e PIS

Se a condição do pagamento for a prazo: considera os títulos recebidos no intervalo início e final do mês/ano selecionado

Exemplo: Mês/Ano: 07/2026

Sendo assim, deverão ser considerados os valores das retenções dos títulos recebidos com data de pagamento entre 01/07/2026 e 31/07/2026, bem como os valores das retenções dos documentos fiscais cuja condição de pagamento seja à vista.

IMPORTANTE:

Ao definir nas preferências a data de pagamento como fato gerador , ficará habilitada a funcionalidade: Gerar título a receber,para melhor acompanhamento e controle dos títulos. Para detalhes CLIQUE AQUI

2.Geração das informações das Retenções para o SPED PIS/COFINS

2.1- Acesse:Movimentação selecione SPED PIS/COFINS e clique em Contribuição Retida na Fonte - Registro F600 

2.2- Em Extras F10, selecione Parâmetros Registro F600 , para incluir os Parâmetros.

1.3- Selecione Extras F10 e clique em Gerar Movimentação Registro F600, o sistema apresentará os valores em : Lançamentos de Contribuições Retidas na Fonte.

OBS: Confira os valores apresentados e verifique se estão de acordo com as datas de pagamento/recebimento consideradas na apuração.

IMPORTANTE: O Registro F600 deve refletir o mesmo tratamento aplicado às retenções na apuração de Compras/Faturamento.

Regras Importantes

• As retenções de PIS/COFINS são processadas considerando a data de pagamento/recebimento.
• Nas notas fiscais de serviço a prazo, o processamento ocorre conforme a baixa dos títulos.
• Quando houver pagamentos em períodos diferentes, as retenções serão processadas de acordo com cada data de pagamento/recebimento.
• O Registro F600 segue o mesmo tratamento para geração do SPED PIS/COFINS.